Главная | Типичные следственные ситуации экономических преступлений

Типичные следственные ситуации экономических преступлений

Все экземпляры инвентаризационной описи считаются подлинными, сверяются и подписываются всеми членами комиссии и материально-ответственным лицом.

По инициативе правоохранительных органов может быть назначена дополнительная или повторная инвентаризация.

Основаниями для подобных проверок могут являться следующие моменты: При поступлении материалов документальной и ревизионной проверок сотрудник правоохранительного органа, инициировавшего их производство, обязан проанализировать их с целью определения наличия либо отсутствия признаков совершения преступления в сфере экономической деятельности для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Наряду с этим следователь, оперативный сотрудник должны произвести криминалистический анализ документовдля выявления признаков интеллектуального или материального подлогов, повлекших внесения различных изменений в учетную документацию, что позволило исказить первоначальные сведения. При материальном подлоге возможно как полное изготовление учредительных, банковских документов, не соответствующих установленной форме, так и подделка, исправление отдельных их частей текста, подписи, печатей.

Основным методом установления фиктивности документов является проверка учета движения товаров, продуктов, денежных средств у поставщика и получателя.

Рекомендуем к прочтению! как оформляется купли продажи земли

Эти сведения в большинстве случаев также подлежат предварительной проверке, характер которой зависит от того, содержатся ли в этих заявлениях и сообщениях указания на конкретные факты, свидетельствующие о преступлении, либо они в общей форме говорят о преступлениях, подготавливаемых или совершенных определенными лицами. В первом случае проверяется достоверность сведений об изложенных фактах, выявляются признаки преступления, которые затем сопоставляются с нормой уголовного закона.

Список литературы

При положительном исходе такой проверки уголовное дело возбуждается немедленно. Во втором случае проверка имеет более сложный характер. Она должна проводиться с максимальной осмотрительностью, чтобы не насторожить преступников, не нанести вреда дальнейшему расследованию, не бросить тень на честных людей. Поэтому формы и методы проверки подобных заявлений должны быть тщательно продуманы и спланированы.

Проверку в этом случае целесообразно начинать с получения объяснений от заявителя, предварительно решив вопрос о месте и времени получения объяснений, о способе вызова соответствующего лица. Последующие действия по выявлению признаков преступления планируются с учетом полученных данных.

С момента возбуждения уголовного дела начинается следующий этап поисково-познавательной деятельности - раскрытие и расследование преступления.

Удивительно, но факт! В тех случаях, когда для незаконного получения кредита используется залоговое обязательство, оно нередко по небрежности сотрудников банка оформляется без определения состава и стоимости залогового имущества.

Следует заметить, что деятельность по раскрытию и расследованию преступлений в сфере экономической деятельности представляет собой весьма сложную и многогранную работу, требующую от оперативного работника и следователя глубоких разносторонних знаний, большого профессионального и жизненного опыта, хороших организаторских способностей и навыков.

Эффективность расследования этих преступлений зависит и от того насколько деятельность следователя и взаимодействующих с ним лиц соответствует особенностям преступления и складывающимся ситуациям расследования. Поэтому важнейшим условием успешного расследования таких преступлений является правильное планирование предварительного следствия. Признательные показания важно проверить.

Далее, изготовленный подозреваемым денежный знак, должен направлен быть на экспертизу, наравне с теми же денежными знаками, которые были изъяты технико-криминалистическую экспертизу. При расследование фальшивомонетчества возможно опознание предметов, например, опознание изготовителей и сбытчиков, свидетелями, потерпевшими, опознание оборудования и инструментов использованных в механизме фальшивомонетчестве их продавцом, опознание фальшивых денег лицами получившими их от изготовителя для сбыта, опознание товаров приобретенных за фальшивые деньги, прежними владельцами этих товаров.

Методические основы расследования экономических преступлений. Понятие и классификация экономических преступлений. ОП и методики расследования экономических преступлений. Приемы завладения чужими ценностями зависят от предмета посягательства и тех полномочий, которыми обладают виновные.

Удивительно, но факт! Однако процесс планирования отличается и существенными особенностями:

Субъектами таких преступлений обычно являются кассиры или мастера и начальники участков, которым поручается непосредственный расчет с рабочими на отдаленных объектах. Поджоги с целью хищения денег могут вноситься также в наряды на выполненные работы. Такие способы хищения применяют лица, в обязанности которых входит оформление нарядов мастера, начальники участков, прорабы.

При совершении хищений товарно-материальных ценностей путем присвоения или растраты по подотчету материально ответственного лица образуется недостача. Приготовленные к хищению материалы вывозятся с территории предприятия среди аналогичных изделий, отгрузка которых оформлена надлежащим образом. На случай возможной проверки груза в пути на его транспортировку иногда оформляются временные накладные, которые уничтожаются сразу же после сдачи похищенной продукции реализаторам.

Удивительно, но факт! Методические указания по изучению темы 1.

Хищения, совершаемые с использованием подложных кредитовых авизо. Авизо — это письменное извещение, направляемое одним учреждением банка другому о выполняемых операциях по счетам клиентов.

Традиционно, основная масса хищений, связанных с сокрытием денежных средств, поступающих в качестве выручки, приходится на кассовые операции.

Удивительно, но факт! Ситуация весьма благоприятна применительно к перспективам расследования, но требует четкой организации, быстроты и хорошего взаимодействия.

Также в связи с российскими реалиями распространенной ситуацией по уклонению от уплаты налогов с организаций возможны злоупотребления при построении движения денежных средств вне расчетного счета, известного налоговому органу. Основной способ прямого хищения выручки из кассы — это неполное отражение поступающих денежных средств в качестве выручки от контрагентов. На корешке приходного кассового ордера ставится настоящая сумма — корешок отдается сдающему деньги в кассу, а в самом приходном ордере ставится сумма ниже реально поступившей.

Для заводов похожая ситуация характерна в сфере питания, если отсутствует контроль за ККМ и их показания могут скручиваться продавцами.

Более распространены схемы, где совершается опосредованное хищение денежных средств, как из кассы, так и со счетов компании: Хищения при начислении и выдаче зарплаты: Работая с документами, следователь имеет возможность не только сориентироваться в финансово-хозяйственных связях и учетно-финансовых вопросах, но и установить лиц, связанных, причастных, участвовавших в тех или иных операциях и сформулировать вопросы, которые следует им задать.

По делам о преступлениях в сфере экономики необходимо тщательно исследовать место производства работ оказания услуг , например цех, склад, офис, подсобное помещение магазина и т.

Здесь можно получить данные о состоянии рабочего места, порядке и условиях хранения документов, о характере и объеме выполнявшихся работ, обнаружить и изъять документы, материальные следы, установить лиц, выполнявших те или иные операции и т. Это следственное мероприятие может осуществляться при осмотре, обыске, в процессе проведения инвентаризации, контрольного обмера, изучения материалов контрольных закупок и т.

Удивительно, но факт! На основании результатов анализа информации назначается ревизия если она уже проводилась, то — дополнительная или повторная по тем вопросам, которые возникли у следствия.

Исследование места производства работ оказания услуг одно из важнейших направлений расследования по делам о преступлениях в сфере экономики. Разумеется, все следственные мероприятия на начальном этапе работы должны быть взаимосвязаны и взаимообусловлены.

К особенностям процесса расследования экономических преступлений можно отнести:

Во второй ситуации, когда уголовное дело возбуждено и совершившие преступление лица осведомлены об этом или предполагают, что по конкретным фактам начато расследование, необходимо проанализировать материалы, послужившие основанием для возбуждения уголовного дела, с точки зрения их полноты и достаточности и принять меры для получения недостающей информации путем осуществления запросов и проведения следственных действий. План расследования в такой ситуации план-цепь — жесткая последовательность производства оперативных и следственных мероприятий.

В первую очередь необходимо изучить документы, регламентирующие деятельность предприятия организации , производственный процесс, систему ведения финансовых документов, учета и отчетности; запросить из органов, которые контролировали работу данного предприятия например, из налоговой службы, торговой инспекции, органов санитарного, технического надзора и т.

После сравнительного анализа указанных документов и информации следует провести выемку документов о создании, регистрации предприятия, о его учредителях и лицензиях, документы, характеризующие те производственно-финансовые операции, по которым выявлены нарушения, нормативные документы, устанавливающие порядок и организацию работы, проведение тех или иных производственно-финансовых операций.



Читайте также:

  • От второго брака ребенок как платить алименты
  • Право на защиту подозреваемого обвиняемого и подсудимого